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挪用资金罪
发布时间:2010/4/20 16:49:33 阅读:1580次 浏览字体:【

 

 

挪用资金罪的概念:

挪用资金罪,依据《刑法》第二百七十二条规定,是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人使用,数额较大、超过三个月未还,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的行为。

法律依据:

《刑法》第二百七十二条:“ 公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,或者数额较大不退还的,处三年以上十年以下有期徒刑。”

挪用资金罪的构成要件:

(一 挪用资金罪的客体要件

挪用资金罪直接侵犯的社会关系为公私财产所有权。本罪侵犯的对象是行为人所在单位的资金,主要是指该单位经营管理的,一般处于货币形态的财产,如人民币、外币以及公司、企业或者其他单位所有的股票、支票、国库券、债券等有价证券。

(二)  挪用资金罪的客观方面

本罪客观方面表现为,公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人的行为。在此前提下可分为三种行为类型:一是数额较大、超过三个月未还的;二是虽未超过三个月,但数额较大,进行营利活动的;三是进行非法活动的行为。

具体来说,包括以下几点:

1.行为人实施了挪用本单位资金的行为,即行为人未经合法批准手续而擅自将所主管、管理、经手的本单位资金移作他用,并准备归还。

2.行为人必须利用职务上的便利。

3.行为人挪用本单位资金的目的是归个人使用或者借贷给他人。

(三) 挪用资金罪的主体要件

本罪的主体为特殊主体,必须是公司、企业或者其他单位的工作人员,通常是指与本单位具有劳动合同或者人事关系的人员。

(四) 挪用资金罪的主观方面

本罪主观上表现为故意,即行为人明知是本单位的资金,为了自己活着他人使用而故意非法占有、使用。行为人只具有暂时的占有、使用资金的故意,有准备日后归还的意图。

挪用资金罪的立案追诉标准:

根据最高人民检察院和公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第76条:“公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,涉嫌下列情形之一的,应予追诉:1、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上,超过三个月未还的;2、挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上,进行营利活动的;3挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上,进行非法活动。”

挪用资金罪的证据规格

(一)  证明犯罪主体方面的证据

1 证明犯罪嫌疑人自然情况的个人身份资料证据。

2 证明犯罪嫌疑人从事职业、所任职务身份、职责权限内容的职务资格证据。

3 证明犯罪嫌疑人身份及任职情况的证人证言。

4 证明犯罪嫌疑人身份及任职情况的犯罪嫌疑人供述和辩解。

(二) 证明犯罪主观方面的证据

1 犯罪嫌疑人实施挪用资金行为的动机、目的等方面的有关供述、辩解,亲笔供词等等。

2 犯罪嫌疑人实施挪用资金行为具有明知的证据。

3 明知故犯的证据。

4 其他知情人和相关人员证实犯罪嫌疑人实施该行为具有相应的动机、目的的证人证言。

5 经查证属实的记载犯罪嫌疑人存在故意言行的视听资料等其他书证物证材料。

(三) 证明犯罪客体方面的证据

具体主要有证明资金系本单位资金的属性情况的书面材料和证人证言。

(四) 证明犯罪客观方面的证据

1 职务利用的行为证据。

2 擅自挪用的行为证据。

3 挪用行为构成犯罪的条件证据

4 犯罪嫌疑人的供述和辩解。

挪用资金罪认定中的问题

(一)“挪用资金借贷给他人使用”的行为与民事活动中的“出借”行为的界定。

区分出借行为与挪用行为,应当综合下面三个方面进行考虑:

第一,行为人的行为是否具有公开性。

第二,行为人的行为是否具有形式的合法性。

第三,行为人的行为是否具有目的的公利性。

(二) 本罪与相关犯罪的界限

1 本罪与职务侵占罪的界限

1)侵犯的客体和对象不同。挪用资金罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的资金的占有、使用、收益权,对象是公司、企业或者其他单位的资金;职务侵占罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的资金的所有权,对象是公司、企业或者其他单位的财物,既包括货币形态的资金和有价证券等,也包括实物形态的公司财产,如物资、设备等.

2)客观方面不同。挪用资金罪为公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过3个月未还的,或者虽未超过3个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的行为;职务侵占罪表现为,公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为。挪用资金罪的行为方式是挪用,即未经合法批准或许可而擅自挪用给自己使用或者借贷给他人;职务侵占罪的行为方式是侵占,即行为人利用职务上的便利,侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有本单位财物。挪用本单位资金进行非法活动的,并不要求数额较大即可构成犯罪;职务侵占罪只有当侵占本单位的财物数额较大的,才能构成。

3)主观上不同。挪用资金罪行为人的目的在于非法取得本单位资金的使用权,但并不企图永久非法占有,而是准备用后归还;职务侵占罪的行为人的目的在于非法取得本单位财物的所有权,而并非暂时使用。

2 本罪与挪用公款罪的界限

1 犯罪主体不同。挪用资金罪的主体是公司、企业或其他单位的不具有国家工作人员身份的人员。挪用公款罪的主体是国家工作人员,包括国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业或者其他单位从事公务的人员。

2)犯罪客体不同。挪用资金罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的资金的占有、使用、收益权。挪用公款罪侵犯的客体是复杂客体,既侵犯了公共财产的占有、使用、收益权,还侵犯了国家工作人员职务的廉洁性。

(三) 挪用资金罪中共同犯罪的认定

挪用资金罪的犯罪主体是以特定身份——公司、企业或者其他单位的工作人员为其构成要件,非公司、企业或者其他单位得人员虽不能单独成为挪用资金罪的主体,但却可以和公司、企业或者其他单位的人员共同构成挪用资金罪。

挪用资金罪的处罚

犯挪用资金罪的,处3年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,或者数额较大不退还的,处3年以上10年以下有期徒刑。


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